Como calcular a provisão do Imposto de Renda?

Como calcular a provisão do Imposto de Renda?

1) Constituição da provisão para pagamento do Imposto de Renda: Imposto de Renda apurado: R$ 15.000,00 – PAT: R$ 600,00 = Valor da provisão: R$ 14.400,00....Exemplo:

1. a) lucro líquido antes do Imposto de Renda R$ 90.000,00.
2. b) adições ao lucro líquido R$ 20.000,00.
3. c) exclusões do lucro líquido R$ 10.000,00.

Como contabilizar o Imposto de Renda?

Considera-se integrante do mesmo bem ou direito o conjunto de ações ou quotas de uma mesma pessoa jurídica....Imposto de Renda | Sobre Ganhos de Capital na Alienação de Bens.

Ganhos de Capital	Alíquotas (%)
Até R$ 5.000.000,00	15%
De R$ 5.000.000,01 a R$ 10.000.000,00	17,5%
De R$ 10.000.000,01 a R$ 30.000.000,00	20%
Acima de R$ 30.000.000,00	22,5%

Como provisionar impostos?

A provisão tem um período para pagamento tem que ser no período de 12 meses ou mais. Obs: Quais os tipos de Despesas que devemos dar prioridade para provisionar. ( Impostos, IRPJ, CSLL, PIS , COFINS, ICMS, ISS ) ou qualquer despesas para pagamento Futuro.

Como contabilizar IRRF sobre adiantamento de salário?

O primeiro passo é chegar a base de cálculo de IRRF, deduziremos do salário: o valor do INSS e a dedução dos dependentes ( caso houver), chegaremos ao valor de R$ 6.857,66, sobre este valor aplicaremos a alíquota correspondente ( 27,5%), faremos a dedução da parcela dedutível de acordo com a tabela do IRRF (R$ 869,36), ...

Como contabilizar imposto de renda diferido?

Dessa forma, o imposto diferido entra como um formato de apuração ideal para a contabilidade que privilegia o regime de competência. O fator indispensável para ele ser utilizado é que o lucro a ser tributado é contabilizado em regime de caixa (creditado em conta) apenas no ano seguinte ou mais de um ano.

O que é IRPJ a compensar?

O IRPJ a pagar é uma conta de passivo de natureza credora, ao compensar o tributo, a obrigação se extingue, portanto o saldo deverá ser baixado. ... A compensação é feita com a conta de IRPJ a compensar. Esta conta está no ativo circulante e possui natureza devedora, se seu saldo diminuirá o lançamento será a crédito.

Qual a forma correta de lançamento contábil da contribuição social da pessoa jurídica?

Explicação: Para o cálculo da CSLL, deve-se debitar a conta de obrigação do passivo e creditar a conta do ativo circulante (CSLL pago). Desta forma, há redução das duas contas.

Qual a provisão para pagamento do imposto de renda?

Provisão para pagamento do Imposto de Renda – Contabilização. Por ocasião do encerramento do período de apuração do imposto, a pessoa jurídica tributada com base no regime do lucro real deverá constituir a provisão para pagamento do Imposto de Renda, inclusive sobre lucros diferidos, desse mesmo período.

Como calcular o imposto de renda completo?

Para calcular o Imposto de Renda completo, inicialmente a Receita Federal realiza o somatório de todos os rendimentos tributáveis informados pelo contribuinte. Em seguida, desse valor, ela subtrai as despesas dedutíveis que foram incluídas na declaração. Essa conta tem como resultado a base de cálculo do IR da pessoa.

Qual o valor do imposto de renda?

O valor do IRRF na folha de pagamento irá depender do salário mensal do colaborador. Assim, quanto maior o salário, maior será o valor descontado. O que é o Imposto de Renda? O Imposto de Renda (IR) é um imposto existente em diversos países. Ele consiste na dedução de uma parcela da renda média anual de uma pessoa para repasse ao governo.

Qual o valor do imposto de renda apurado?

Imposto de Renda apurado: R$ 15.000,00 – PAT: R$ 600,00 = Valor da provisão: R$ 14.400,00. D – Provisão para o Imposto de Renda (Conta de Resultado)