Como calcular Provisão para IR e CSLL?

Como calcular Provisão para IR e CSLL?

Como calcular CSLL nos 3 tipos tributários

1. 10.000 x 12% = R$ 1.200.
2. 10.000 x 32% = R$ 3.200.
3. Total = R$ 4.400.
4. 9% (alíquota do CSLL) aplicado sobre R$ 4.4.
5. Valor do imposto CSLL = 396 reais.

Como contabilizar provisão de IRPJ?

1) Constituição da provisão para pagamento do Imposto de Renda: Imposto de Renda apurado: R$ 15.000,00 – PAT: R$ 600,00 = Valor da provisão: R$ 14.400,00. Nota: se a empresa já contabilizou parte do IRPJ nos balancetes, deverá reverter os valores anteriormente contabilizados.

Como calcular a provisão para o imposto de renda?

1) Constituição da provisão para pagamento do Imposto de Renda: Imposto de Renda apurado: R$ 15.000,00 – PAT: R$ 600,00 = Valor da provisão: R$ 14.400,00....Exemplo:

1. a) lucro líquido antes do Imposto de Renda R$ 90.000,00.
2. b) adições ao lucro líquido R$ 20.000,00.
3. c) exclusões do lucro líquido R$ 10.000,00.

Como contabilizar provisão de imposto de renda?

1) Constituição da provisão para pagamento do Imposto de Renda: Imposto de Renda apurado: R$ 15.000,00 – PAT: R$ 600,00 = Valor da provisão: R$ 14.400,00....Exemplo:

1. a) lucro líquido antes do Imposto de Renda R$ 90.000,00.
2. b) adições ao lucro líquido R$ 20.000,00.
3. c) exclusões do lucro líquido R$ 10.000,00.

Como calcular o IRPJ?

Este é um exemplo de cálculo retirado da Obra Como Calcular o IRPJ - Lucro Real - Mês a Mês, para adquiri-la e economizar impostos na sua apuração clique aqui.

Como é efetuada a contabilização do IRPJ e CSLL?

Quando a pessoa jurídica tiver escrituração completa, a contabilização do valor do IRPJ e CSLL devidos pelo lucro presumido deve ser efetuada a uma conta de resultado, pelo regime de competência. Sugere-se a seguinte sequência de lançamentos: Por ocasião do levantamento do balancete mensal:

Qual o valor do IRPJ devido por estimativa?

Entretanto, é saudável, para fins de análise contábil, que se faça a contabilização da provisão mensal do IRPJ devido, com base no balancete. Este valor ficará registrado no passivo, sem a transferência do saldo já pago por estimativa. Empresa pagou R$ 1.500,00 de IRPJ devido por estimativa, no mês. D – IRPJ Pago por estimativa (Ativo circulante)

Qual a opção para apuração do IRPJ?

A opção, no mês, feita para o IRPJ deverá ser a mesma para CSLL e vice-versa. Desta forma, se a opção foi a apuração do IRPJ com base no balancete de suspensão ou redução, o mesmo critério deverá ser adotado em face da apuração da CSLL. Base legal: Artigos 10 a 16 da IN SRF 93/97 e art.