Como escriturar a parte B do Lalur?

Como escriturar a parte B do Lalur?

A parte B do Lalur deve ser preenchida apenas no último mês do ano. PARTE "B" - incluem-se os valores que afetarão o Lucro Real de períodos-base futuros, como, por exemplo: Prejuízos a Compensar, Depreciação Acelerada Incentivada, Lucro Inflacionário Acumulado até 31.12.1995, etc.

Qual o limite de dedução do IRPJ?

Ao tratar do cálculo do incentivo fiscal decorrente do IRPJ, a Instrução Normativa SRF nº 267, de 23 de dezembro de 2002, impôs limite de dedução assim definido:

Como é efetuada a contabilização do IRPJ e CSLL?

Quando a pessoa jurídica tiver escrituração completa, a contabilização do valor do IRPJ e CSLL devidos pelo lucro presumido deve ser efetuada a uma conta de resultado, pelo regime de competência. Sugere-se a seguinte sequência de lançamentos: Por ocasião do levantamento do balancete mensal:

Como calcular o IRPJ?

Este é um exemplo de cálculo retirado da Obra Como Calcular o IRPJ - Lucro Real - Mês a Mês, para adquiri-la e economizar impostos na sua apuração clique aqui.

Quando a empresa opta por pagar o IRPJ mensal?

Quando a empresa opta por pagar o IRPJ de forma estimada, mensal, os pagamentos do IRPJ respectivo não devem ser debitados em conta de resultado, mas sim em conta de ativo circulante, já que na apuração do balanço anual se fará a compensação das parcelas pagas com o IRPJ apurado.