Como emitir uma nota fiscal com Difal?
Índice
- Como emitir uma nota fiscal com Difal?
- Como calcular o Difal na nota fiscal?
- Quem não tem inscrição estadual paga Difal?
- Quem deve pagar o ICMS de mercadoria o vendedor ou o comprador?
- Por que deve haver emissão de nota fiscal?
- Quem é obrigado a recolher a Nota Fiscal Eletrônica Eletrônica?
- Como emitir NF-e com diferencial de alíquota?
Como emitir uma nota fiscal com Difal?
Como emitir o Difal? Ainda que o ICMS incida no valor final da nota fiscal, a emissão do Difal é feita à parte desse documento fiscal, visto não haver campo para sua discriminação. De modo geral, é utilizada a GNRE, Guia Nacional de Recolhimento de Tributos Estaduais, emitida a cada nota fiscal gerada.
Como calcular o Difal na nota fiscal?
Faça o cálculo da diferença entre as alíquotas
- ICMS estado de origem = R$ 130,00 x 12% = R$ 15,60.
- ICMS estado de destino = R$ 130,00 x 18% = R$ 23,40.
- Difal = R$ 23,40 – R$ 15,60 = R$ 7,80.
Quem não tem inscrição estadual paga Difal?
Se o destinatário não é contribuinte do ICMS, ou seja, não tem inscrição estadual no estado de destino, a responsabilidade do recolhimento do DIFAL é do estabelecimento de origem (vendedor).
Quem deve pagar o ICMS de mercadoria o vendedor ou o comprador?
QUEM DEVE RECOLHÊ-LO? Recolhe o ICMS qualquer pessoa ou empresa que empreenda operações de circulação de mercadoria ou serviços. Venda, transferência e transporte, ou seja, tudo o torna sujeito passivo do imposto.
Por que deve haver emissão de nota fiscal?
Em cada etapa da circulação de mercadorias, e em toda prestação de serviço sujeita ao ICMS, deve haver emissão da nota fiscal ou cupom fiscal. Esses documentos serão escriturados nos livros fiscais para que o imposto possa ser calculado pelo contribuinte e arrecadado pelo estado.
Quem é obrigado a recolher a Nota Fiscal Eletrônica Eletrônica?
Quem emite a NF-e é obrigado a recolher o DIFAL e, portanto, precisa escolher o método correto. Uma possibilidade inclui gerar uma guia GNRE para cada nota fiscal eletrônica emitida. Essa opção é indicada para o contribuinte que tem um baixo volume de transações ou se elas são muito dispersas em diferentes estados.
Como emitir NF-e com diferencial de alíquota?
Emitir NF-e com DIFAL (Diferencial de Alíquota) de ICMS pode ser mais um complicador nas rotinas fiscais da sua empresa, especialmente se você desconhece os detalhes desse instrumento de “compensação tributária”.
