Onde informar saldo negativo de IRPJ na ECF?

Onde informar saldo negativo de IRPJ na ECF?

Na ECF não tem como lançar pagamentos indevidos ou a maior para compor o saldo negativo. Entendo que a comprovação de um pagamento indevido e a maior é somente através do DARF e consequentemente pela DCTF. E a compensação será atraves de Per/Dcomp.

Onde lançar na ECF compensação de IR no Perdcomp?

É exatamente isso que você falou, você deve lançar o valor do PERD/COMP no campo P300 (-) Imposto de Renda Retido na Fonte.

É vedada a compensação de débitos de estimativa do IRPJ ou da CSLL conforme art 74 da Lei nº 9.430 de 1996 com a redação dada pela Lei nº 13.670 de 2018?

Os contribuintes não poderão mais compensar créditos tributários federais com débitos relativos ao recolhimento mensal por estimativa de IRPJ e CSLL, de acordo com a Lei nº 13.670/2018, publicada em 30 de maio (inclusão do inciso IX no §3º, artigo 74, da Lei nº 9.430/1996).

Quais são os registros do IRPJ?

No caso do IRPJ procure os registros N630 (Apuração do IRPJ) e Y570 (Demonstrativo do Imposto de Renda Retido). No caso da CSLL são os registros N670 (Apuração da CSLL) e o Y570 novamente. Vale ressaltar que tanto os impostos retidos como as compensações realizadas sãos "puxados" automaticamente pelo sistema.

Por que o saldo negativo ocorre na área contábil?

Pensando nisso, trouxe alguns conceitos e exemplos para auxiliar na construção do aprendizado na área contábil. Conceito – O saldo negativo ocorre quando a empresa antecipou (pagou) um valor de IRPJ e/ou CSLL ao longo do trimestre ou ano, maior do que o valor devido na apuração do período.

Quando será verificada a existência de saldo negativo no período de apuração?

No exemplo será considerado o período anual. Os que fazer quando é verificada a existência de saldo negativo ao final do período de apuração? A empresa poderá solicitar a compensação ou restituição através de PERDCOMP (ver artigo sobre PERDCOMP) durante o prazo de 5 anos.