Como funciona a operação de NDF?

Como funciona a operação de NDF?

NDF é um contrato a termo de moedas, negociado em mercado de balcão, cujo objetivo é fixar, antecipadamente, uma taxa de câmbio em uma data futura. No vencimento, a liquidação ocorre pela diferença entre a taxa a termo contratada e a taxa de mercado definida como referência.

Como contabilizar uma operação de NDF?

Imaginemos que em 21 o dólar esteja cotado a R$ 5,65 e a empresa do nosso exemplo tenha contratado as NDFs à taxa de R$ 5,40. No final de março, a empresa registraria o ganho temporário no montante de R$ 250.000 (R$ 5,4 – R$ 5,65 = R$ 0,25 x 1.000.0.000,00), pois o dólar se valorizou frente ao real.

O que é derivativo NDF?

NDF (Non Deliverable Forward), ou Contrato a Termo de Moeda sem Entrega Fisica é um derivativo operado em mercado de balcão, que tem como objeto a taxa de câmbio de uma determinada moeda. ... Se fosse um exportador, por outro lado, deveria vender moeda a termo.

Como Cotar NDF?

Como o NDF é calculado? O primeiro passo é a empresa solicitante definir: objetivo, prazo e montante. Sendo que quanto maior o volume mais fácil será negociar a taxa. Nesses contratos os montante são fixados em USD 50.000,00, isso significa que a empresa tomadora deverá comprar no mínimo esse valor.

Como contabilizar o hedge accounting?

A contabilização das operações de hedge, conhecida como hedge accounting consiste, conforme Silva et. al. (2003, p. 4), na identificação do correto tratamento contábil a ser dado aos ganhos e perdas oriundos desse tipo de operação, sejam os do ativo a ser protegido ou os do instrumento de proteção.

Qual a classificação do derivativo Termo de Moedas NDF )?

Classificação de Risco do Produto O NDF é classificado como moderado em caso de prazo de até quatro meses e agressivo para prazo superior.

Quais são as vantagens do NDF?

O contrato a termo é uma espécie de ferramenta de hedge cambial — isto é, um derivativo comumente utilizado para reduzir possíveis riscos em operações financeiras. Logo, é uma alternativa viável para quem busca mais segurança e facilidade. Quais são as vantagens do NDF?

Qual é o propósito do NDF?

O propósito do NDF é estabelecer uma taxa de câmbio para um período posterior. Portanto, no dia do vencimento, é realizado o cálculo do ajuste de preços — a diferença entre o valor acordado previamente e o valor da moeda no dia do vencimento da operação.

Quais são os tipos de contrato de NDF?

Existem 4 tipos de modalidades de contrato de NDF utilizado pelo mercado financeiro: 1- Termo Simples: permite a compra/venda de moeda estrangeira (contra Reais) a um preço predefinido (taxa forward). Este é o tipo mais praticado pelo mercado. 2 – Termo de Paridade: permite a compra/venda de duas moedas distintas do Real, liquidando-se em Reais.

Qual é a liquidação do NDF?

NDF (Non Deliverable Forward), ou Contrato a Termo de Moeda é um instrumento de compra ou venda de moeda a termo, ou seja, com preço e volume previamente determinados para serem realizados numa data futura. Porém, a liquidação se dá em reais pela diferença financeira entre o acordado e o valor de mercado na data do vencimento.