Como contabilizar ICMS sobre compras e vendas?

Como contabilizar ICMS sobre compras e vendas?

3 – Na subguia GERAL, no quadro IMPOSTO A RECUPERAR preencher da seguinte forma:

1. Campo Conta – Informe a conta ICMS a Recuperar do Ativo Circulante;
2. Campo Histórico – Informe o histórico do lançamento contábil do ICMS sobre compras;
3. Campo Imposto Compras – Deixe o campo sem conta informada 'em branco';

Como lançar uma venda de mercadoria com ICMS?

Como Contabilizar ICMS-ST sobre a Venda?

1. Pelo registro da venda conf. ...
2. Pelo registro do IPI incidente sobre a venda: ...
3. Pelo registro do ICMS-ST incidente sobre a venda: ...
4. Pelo registro do ICMS incidente sobre a venda: ...
5. Pelo registro do PIS/Pasep incidente sobre a venda: ...
6. Pelo registro da Cofins incidente sobre a venda:

Qual a natureza da conta ICMS sobre vendas?

O ICMS s/ venda é uma dedução da Receita Bruta, sua natureza é devedora.

Como contabilizar impostos sobre vendas?

O IPI e o ICMS incidente sobre vendas deve ser deduzido da receita bruta na determinação da receita líquida de vendas. O IPI, quando destacado na nota fiscal e cobrado do cliente, é contabilizado diretamente em IPI a Pagar, no passivo circulante.

Como lançar ICMS na contabilidade?

Uma forma de contabilizar os impostos recuperáveis pagos na aquisição de mercadorias e insumos da produção é o registro, por ocasião da aquisição desses bens, em contas próprias, classificáveis no ativo circulante, intituladas “IPI a Recuperar” e "ICMS a Recuperar”.

Como contabilizar o crédito de ICMS?

O saldo apurado de CRÉDITO DE ICMS ST SOBRE O ESTOQUE INICIAL constituirá valor a restituir, que poderá ser compensado com Débito de ICMS Substituição Tributária, se houver, e, havendo valor remanescente, o saldo será transferido para os períodos seguintes como Saldo de Crédito Próprio.

Como contabilizar substituição tributária na venda?

O valor do ICMS-ST recolhido deve ser acrescentado ao valor total da nota fiscal para que seja ressarcido pelo cliente, pois o ICMS-ST é o imposto incidente na venda desse cliente, que foi antecipado por determinação da lei.

Como é feita a apuração do ICMS?

2.1.1) Forma de apuração:

1. o valor contábil total das operações ou prestações;
2. o valor total da Base de Cálculo (BC) das operações ou prestações com débito do imposto e o valor total do respectivo imposto debitado;
3. o valor fiscal total das operações ou prestações isentas ou não tributadas;

Qual a natureza da conta ICMS a recuperar?

Uma forma de contabilizar os impostos recuperáveis pagos na aquisição de mercadorias e insumos da produção é o registro, por ocasião da aquisição desses bens, em contas próprias, classificáveis no ativo circulante, intituladas “IPI a Recuperar” e "ICMS a Recuperar”.

Qual a diferença de ICMS a recolher e a recuperar?

Ao final do mês-base, a empresa precisa recolher (pagar) o ICMS das transações realizadas. Para calcular o imposto a recolher é muito simples. ... No entanto, do valor de ICMS recolhido pela empresa, deve-se descontar o valor do imposto a recuperar, que se refere à compra de mercadorias no mesmo período.

Como calcular o ICMS sobre vendas?

Como calcular o ICMS sobre vendas? Para calcular o ICMS, primeiramente é preciso saber qual é a alíquota cobrada no Estado em que sua empresa é tributada. Existem diferentes alíquotas para as operações internas (realizadas dentro do território do Estado) e as operações interestaduais (entre os Estados da federação).

Qual o valor da compra do ICMS?

Na sua colocação o valor da compra é de R$204,51 e no lançamento vc colocou R$180,00, descontando já o ICMS. Mas o valor fica incompatível com o valor da nota fiscal, já que o ICMS é calculado à parte da nota!

Qual a diferença entre ICMS e receita de venda?

ICMS a recuperar é uma conta do ativo (natureza -> devedora). Duplicatas a pagar é uma conta do passivo (natureza -> credora). ICMS a recolher é uma conta do passivo (natureza -> credora). ICMS s/ venda é uma conta de despesa (natureza -> devedora). Receita de venda -> natureza credora.

Como faço os lançamentos de ICMS?

A questão é a seguinte. Terei de recolher então um valor de R$ 196,80 de ICMS. Como faço os lançamentos? Tem como jogar direto no custo? Se alguém puder me ajudar, agradeço.