Como calcular a provisão de IRPJ e CSLL?

Como calcular a provisão de IRPJ e CSLL?

1. Constituição da provisão para pagamento do Imposto de Renda: Imposto de Renda apurado: R$ 15.000,00 – PAT: R$ 600,00 = Valor da provisão: R$ 14.400,00. ...
2. Pela compensação do Imposto de Renda recolhido por estimativa: D – IRPJ a Pagar (Passivo Circulante) ...
3. Por ocasião do pagamento do saldo do imposto:

O que é provisão para IRPJ e CSLL?

PROVISÃO PARA O IMPOSTO DE RENDA (IRPJ) E CSLL. Por ocasião do encerramento do período de apuração do imposto, a pessoa jurídica tributada com base no regime do lucro real deverá constituir a provisão para pagamento do Imposto de Renda (IRPJ) e da CSLL, inclusive sobre lucros diferidos, desse mesmo período.

Como se calcula CSLL no lucro presumido?

BASE DE CÁLCULO DA CSLL

1. A base de cálculo da CSLL, devida pelas pessoas jurídicas optantes pelo lucro presumido corresponde a:
2. 12% da receita bruta nas atividades comerciais, industriais, serviços hospitalares e de transporte;
3. 32% para:
4. a) prestação de serviços em geral, exceto a de serviços hospitalares e transporte;

Como contabilizar provisão de IRPJ e CSLL?

No final do exercício, apura-se os valores devidos no balanço a título de IRPJ e CSLL, contabilizando-os em conta do passivo e transfere-se os saldos das contas de IRPJ por Estimativa e CSLL por Estimativa para tais contas.

Como calcular o IRPJ e a CSLL no lucro presumido?

Um exemplo de como calcular o Lucro Presumido

1. 500.000 x 32% = 160.000 → Lucro Presumido IR 160.000 x 15% = R$ 24.000 → IRPJ a ser recolhido no trimestre. ...
2. (160.000 – 60.000) x 10% = 10.000 → IRPJ adicional a ser recolhido no trimestre. ...
3. 160.000 x 9% = 14.400 → CSLL a ser recolhida no trimestre.

O que é Provisão para IR?

PROVISÃO PARA O IRPJ As pessoas jurídicas tributadas pelo lucro real, no encerramento de cada período de apuração, devem constituir a provisão para pagamento do Imposto de Renda devido, apurado no Livro de Apuração do Lucro Real (e-Lalur).

Como calcular o CSLL de uma nota fiscal?

Como calcular imposto de nota fiscal de venda?

1. IRPJ = 600 X 15% = R$ 90,00.
2. ICMS = 600 X 7% = R$ 42,00.
3. PIS = 600 X 1,65% = R$ 9,90.
4. COFINS = 600 X 7,6% = R$ 45,60.
5. CSLL = 600 X 9% = R$ 54,00.
6. IPI = 600 X 5% = R$ 30,00.

Como calcular CSLL na nota fiscal?

Em um exemplo prático desse cálculo, significa dizer que, se sua empresa vendeu R$ 10 mil e prestou serviços pelo mesmo valor, no trimestre, a tributação da CSLL será de: 10.000 x 12% = R$ 1.200. 10.000 x 32% = R$ 3.200. Total = R$ 4.400.

Quais são as contribuições da CSLL?

Dentre as contribuições, podemos citar a CSLL (Contribuição Social sobre o Lucro Líquido) como uma das fatias mais representativas da arrecadação fiscal, pois trata-se de um recolhimento que abrange uma grande quantidade de contribuintes, em diversos modelos de tributação.

Como é efetuada a contabilização do IRPJ e CSLL?

Quando a pessoa jurídica tiver escrituração completa, a contabilização do valor do IRPJ e CSLL devidos pelo lucro presumido deve ser efetuada a uma conta de resultado, pelo regime de competência. Sugere-se a seguinte sequência de lançamentos: Por ocasião do levantamento do balancete mensal:

Quando será calculado o imposto com base no lucro presumido?

Apesar do regime ser facilitado, o lucro presumido ainda gera muitas dúvidas no momento de fazer o cálculo dos impostos. O imposto com base no lucro presumido será determinado por períodos de apuração trimestrais, encerrados nos dias 31 de março, 30 de junho, 30 de setembro e 31 de dezembro de cada ano-calendário (Lei 9.430/1996, artigos 1° e 25).

Como calcular o lucro presumido da sua empresa?

Como calcular o Lucro Presumido da sua empresa? O Lucro Presumido pode ser vantajoso para muitas pequenas e médias empresas, mas pode gerar dúvidas no momento do cálculo dos impostos. O Lucro Presumido é um regime tributário simplificado que pode ser interessante para pequenas e médias empresas.