Como lançar PIS a recuperar?

Como lançar PIS a recuperar?

* Se o saldo do PIS a Recuperar for superior ao débito apurado no período, deve-se transferir só o montante exato para zerar a conta de PIS a Recolher, sendo o saldo remanescente mantido na Conta de PIS a Recuperar, para futura compensação com o próprio PIS ou outros tributos federais.

Como contabilizar os créditos de PIS e Cofins?

Como contabilizar os créditos decorrentes do PIS e da COFINS não cumulativos? Os créditos decorrentes da não cumulatividade da Cofins e do PIS-Pasep podem ser contabilizados a débito de conta “Tributos a Recuperar” do Ativo Circulante, em contrapartida da conta que originou o crédito.

Como calcular Cofins a recuperar?

PIS ou Cofins = receita bruta + soma das alíquotas (3% + 0,65%)....Sendo assim, a base de cálculo será:

1. primeiro passo = receita bruta x soma das alíquotas;
2. segundo passo = despesas tributárias x soma das alíquotas;
3. terceiro passo = o resultado do primeiro passo – o resultado do segundo passo.

Como contabilizar PIS e Cofins sobre vendas?

Os débitos decorrentes da venda de mercadorias devem ser contabilizados levando-se a débito da conta "PIS Não-Cumulativo" no grupo "Deduções da Receita Operacional Bruta" nas Contas de Resultados e a crédito da conta "PIS Não-Cumulativo" no grupo "Tributos e Contribuições a Recolher" no Passivo Circulante.

O que é PIS a recuperar?

Denomina-se a recuperar pois, quando as mercadorias forem vendidas, este valor pago será reduzido dos Impostos a recolher (referente à venda de mercadorias). ... No momento da apuração do Balanço Patrimonial foi realizado o ajuste dos impostos, diminuindo o PIS a recuperar do PIS a recolher.

Como recuperar créditos de PIS e Cofins?

Para recuperar os valores de tributos é necessária uma ação judicial chamada “Ação de indébito” na Justiça Federal, competente para julgar causas tributárias federais. O contribuinte deverá apresentar os documentos fiscais que fundamentam as vendas, e assim o recolhimento de ICMS.

Como gerar a contabilização dos créditos de PIS e COFINS conforme conta informada no cadastro do acumulador?

1 – Acesse o menu ARQUIVOS, clique em IMPOSTOS, localize os impostos '17 – PIS Não Cumulativo' e '19 – COFINS Não Cumulativo'; 2 – Na guia CONTABILIDADE, subguia GERAL, no quadro IMPOSTO A RECUPERAR, informe as respectivas contas contábeis que serão geradas nos lançamentos; 3 – Clique no botão [Gravar] para concluir.

Como contabilizar crédito de PIS e COFINS sobre ativo imobilizado?

A lei nr. 10.865 permite que o crédito de PIS/COFINS sobre o ativo imobilizado seja calculado, aplicando-se os percentuais dos impostos sobre o valor de aquisição do bem, e apropriando-se do valor apurado dividido em 48x, ou seja, 4 anos.

Como calcular COFINS na nota fiscal?

Para apurar a nova base de cálculo do PIS e COFINS, devemos subtrair o valor do ICMS destacado na nota fiscal de venda, no valor de R$ 1.237,11, conforme nosso exemplo, da base de cálculo apurada, no valor de R$ 6.872,85, chegando a uma nova base de cálculo do PIS e COFINS no valor de R$ 5.635,75, que multiplicada ...