Como faço para recolher ISS retido na fonte?

Como faço para recolher ISS retido na fonte?

Ouça em voz altaPausarO ato é realizado no próprio pagamento pelo serviço da empresa contratada. Geralmente, a situação ocorre com empresas optantes pelo Simples Nacional. Quando o ISS é retido, o valor é descontado do pagamento regular dos tributos feito pela empresa. Desta forma, o pagamento é realizado com o desconto do tributo.

Como o ISS é retido?

Na prática, o ISS retido corresponde à obrigação do tomador do serviço de reter o valor referente ao ISS devido pelo prestador no momento do pagamento pelo serviço. Dessa forma, o prestador recebe o valor do serviço contratado já com o desconto do imposto devido na prestação do serviço.

Como proceder ao recolhimento do ISS?

Nos casos em que a empresa prestadora de serviços, sendo obrigada a emitir nota fiscal, não o fizer, o tomador do serviço deve proceder a retenção e recolhimento do ISS. Por essa razão, é importante verificar onde se encontram as instalações do prestador de serviço no momento da contratação.

Qual a diferença entre a alíquota e o ISS retido?

Caso haja diferença entre a alíquota utilizada e a que for efetivamente apurada, a empresa prestadora do serviço deve recolher essa diferença no mês subsequente. O ISS retido é considerado definitivo para empresa não optantes pelo Simples Nacional, ou seja, ele não resulta em imposto a pagar à cidade nas operações em que há retenção.

Quais são as guias de recolhimento do ISSQN?

Considerando que todos os documentos de serviços tomados, tanto de documentos fiscais convencionais (em papel) como os eletrônicos, devem ser informados na DES - Declaração Eletrônica de Serviços as guias de recolhimento do ISSQN retido na fonte somente poderá ocorrer neste sistema.