Como contabilizar retenção de INSS sobre serviços prestados?

Como contabilizar retenção de INSS sobre serviços prestados?

A retenção da contribuição ao INSS pela empresa contratante (tomadora dos serviços), que tem a obrigatoriedade de reter e recolher a contribuição, deverá ser registrada a crédito de conta própria do subgrupo de impostos e contribuições a recolher, no Passivo Circulante (PC), que pode ser denominada "INSS Retido na ...

Quando destacar INSS na nota de serviço?

A retenção do INSS nas notas fiscais de serviços acontece quando o Serviço é prestado no estabelecimento do tomador da prestação de serviços, ou seja, quando o empregado de uma empresa prestadora de serviços se desloca até a empresa tomadora do serviço.

Como destacar INSS na nota fiscal?

DESTAQUE DA RETENÇÃO NO DOCUMENTO Quando da emissão da nota fiscal, da fatura ou do recibo de prestação de serviços, a contratada deverá destacar o valor da retenção com o título de "RETENÇÃO PARA A PREVIDÊNCIA SOCIAL".

Como contabilizar nota fiscal de serviço?

O valor de todas as movimentações financeiras de cobranças e pagamentos realizados pelo prestador de serviço devem ser contabilizados. A movimentação de valores recebidos será registrada no ativo circulante, na conta de caixa, bancos ou cartão de crédito, tendo em contrapartida, uma obrigação no passivo.

Como emitir GPS de retenção de INSS?

Para gerar a GPS de Serviços Tomados, siga os passos abaixo:

1. 1- Cadastre o fornecedor (empresa prestadora do serviço) e o parâmetro GPS/SEFIP respectivo. Acesse Como Cadastrar Clientes e Fornecedores. ...
2. 2- Lance o valor da nota fiscal recebido do Fornecedor. ...
3. 3- Gere a GPS de Retenção dos Serviços Tomados.

Quais atividades tem retenção de INSS?

Serviços executados mediante cessão de mão-de-obra, conforme artigo 118:

• Limpeza, conservação e zeladoria.
• Vigilância e segurança.
• Construção civil.
• Serviços rurais.
• Digitação e preparação de dados para processamento.
• Acabamento, embalagem e acondicionamento de produtos.
• Cobrança.

Quando não reter INSS na nota fiscal de serviço?

Não se aplicará a retenção do INSS:

1. na contratação de serviços prestados por trabalhadores avulsos por intermédio de sindicato da categoria ou de Órgão Gestor de Mão-de-Obra (OGMO);
2. na empreitada total, aplicando-se, nesse caso, o instituto da solidariedade;
3. na empreitada realizada nas dependências da contratada;

Quanto devo reter de INSS na nota fiscal?

11% Regra Geral. A Regra Geral da alíquota de retenção aplicável de INSS é a de 11% do valor bruto da nota fiscal.

Como não reter INSS na nota fiscal?

DISPENSA DA RETENÇÃO DO INSS Outra situação seria se a contratada não possuir empregados e o serviço for prestado pessoalmente pelo titular ou sócio e o seu faturamento do mês anterior for igual ou inferior a duas vezes o limite máximo do salário de contribuição, cumulativamente.

Como contabilizo o INSS?

Como contabilizo esse INSS, no momento que emito a nf, a ser retido. ... Obrigado Saulo, mas se eu for o prestador do serviço? Se você for o prestador dos serviços, basta ler a resposta que acima lhe dei.

Como recolher a contribuição ao INSS?

A empresa contratante deve recolher ainda a contribuição patronal sobre o serviço prestado pelo autônomo, através de uma alíquota de 20% sobre a sua remuneração. Uma dúvida muito comum a respeito da contribuição ao INSS, surge quando a empresa contrata serviços de um profissional MEI.

Qual a sugestão de contabilização do ISS e do INSS?

Neste Comentário, demonstraremos uma sugestão de contabilização do ISS e do INSS retido na fonte, no caso de prestação de serviços tomados de pessoa jurídica. Para tanto, efetuaremos lançamentos a serem realizados tanto pelo tomador do serviço, como para o prestador do serviço. O ISS tem como fato gerador a prestação do serviço.

Qual a contabilidade de uma prestador de serviço?

Faço contabilidade de uma prestador de serviço que em sua nota emitida são descontados 11,33% ( 6,15 do tomador), e (5,18 dela), no caso esta certo a minha DRE vim com a venda bruta , e depois descontando os 11,33 de impostos né? o 6,15 também aparece na Dre?