Como é feita a apuração do ICMS?

Como é feita a apuração do ICMS?

É através do mecanismo da não-cumulatividade que efetuamos a apuração do ICMS, que nada mais é do que um encontro de contas, onde apuramos o total de créditos pelas entradas e total de débitos pelas saídas, sendo o crédito maior que os débitos o saldo credor é transferido para o mês subsequente.

Como se faz a apuração do ICMS?

Exemplo de cálculo básico considerando a tarifa mais utilizada pelos estados brasileiros: Se um produto é comprado a R$1.000,00 em São Paulo, cuja alíquota é de 18%, para chegar no valor do ICMS basta calcular: 1.000 x 0,18, que é igual a R$180,00. Chega-se então no valor do ICMS.

Onde entra o ICMS na DRE?

No grupo Deduções da Receita" devem constar apenas os impostos referente as saídas (icms, pis, cofins. .). Já o icms a apropriar tem a sua contrapartida em resultado como "icms sobre compras", devendo constar dentro do grupo Custo das Mercadorias Vendidas.

Qual a periodicidade de apuração do ICMS?

Contudo, a apuração não será mais mensal, e sim semestral. Veja bem, o fisco determina valores mensais a recolher, com base em uma estimativa. O contribuinte, por outro lado, deverá realizar a apuração semestral para confrontar com os valores pagos pelo regime de estimativa.

Como devo proceder com a contabilização do ICMS?

Pergunta: Como devo proceder com a contabilização do ICMS nesta situação? O que acontece é que o ICMS já se encontra no valor dos produtos e o IPI é cobrado por fora. Somos eternos aprendizes nesta escola chamada VIDA. Analisando item por item...verifiquei que o ICMS não está no valor de cada produto.

Qual o saldo contabilizado no livro de apuração do ICMS?

No que se refere ao saldo contabilizado no livro de Registro de Apuração do ICMS de cada empresa, este estará apto a ser transferido para outro do mesmo contribuinte, desde que esteja localizado no Estado de São Paulo, se o contribuinte tiver optado pela apuração e recolhimento centralizado.

Quando deve acontecer a apuração do ICMS?

É importante destacar que, de acordo com a regra geral do ICMS, a apuração deve acontecer até o último dia do mês, de modo que, os itens de operações próprias – Registro E110 da EFD/ICMS-IPI posterior às entradas e saídas, sejam declarados através da Gia-ICMS.

Por que o ICMS não está no valor dos produtos?

O que acontece é que o ICMS já se encontra no valor dos produtos e o IPI é cobrado por fora. Somos eternos aprendizes nesta escola chamada VIDA. Analisando item por item...verifiquei que o ICMS não está no valor de cada produto. Se o saldo no final do periodo for credor, mesmo assim deixo a despesa do ICMS contabilizada?